Kryptopörssien tiedot ovat verottajalla ennen kuin palautat veroilmoituksesi
Suomenkielinen opas ja valmis FIFO-laskentapohja, joilla ilmoitat kryptot oikein. Perustuu Verohallinnon ohjeeseen 18.12.2025.
- Ladattavissa heti maksun jälkeen
- Kertamaksu, ei tilausta
Myynti avautuu, kun maksualusta on kytketty.
| Erä | Kpl × hinta | Myyty osuus | Voitto |
|---|---|---|---|
| 1.1. | 50 × 5 € | 750 € | |
| 1.2. | 100 × 10 € | 500 € | |
| 1.5. | 20 × 20 € | – | |
| Verotettava luovutusvoitto | 1 250 € | ||
Hankintameno-olettamalla voitto olisi 1 600 €, joten todellinen hankintameno on tässä edullisempi. Laskentapohja tekee tämän valinnan jokaiselle erälle. Lähde: Verohallinnon ohje, esimerkki 1
Kryptojen verotus menee pidemmälle kuin useimmat olettavat
- Jokainen vaihto kryptosta toiseen on verotettava luovutus, myös vaihto USDC:hen.
- Kryptokortilla maksettu ostos myy kryptoa ostohetkellä.
- Futuurien ja perpetual-sopimusten voitot verotetaan, mutta tappioita ei voi vähentää.
- 1 000 euron verovapausraja koskee myyntisummia, ei voittoa.
Vuonna 2023 kryptokauppoja ilmoitti verotukseen 8 200 suomalaista. Verohallinnon mukaan kryptotuloja jää helposti ilmoittamatta.
Vuodesta 2026 alkaen pörssit raportoivat verottajalle
- 1.1.2026 Pörssit alkavat kerätä asiakkaidensa kaupat EU:n DAC8-raportointia varten.
- 31.1.2027 Suomeen raportoivat palvelut toimittavat vuosi-ilmoituksen Verohallinnolle.
- 30.9.2027 Verohallinto saa tiedot myös muiden EU-maiden palveluista.
Veroilmoitus vuodelta 2026 tehdään keväällä 2027, kun pörssien tiedot ovat jo Verohallinnolla.
Mitä saat
| Osa | Mitä se tekee puolestasi |
|---|---|
| Opas, 9 lukua | Selittää selkokielellä, mikä verotetaan ja miten, Verohallinnon esimerkein. |
| FIFO-laskentapohja | Laskee hankintamenon ja valitsee jokaiselle erälle edullisimman tavan, myös 20 % ja 40 % hankintameno-olettaman. |
| OmaVero-ohje | Kertoo, mihin kohtaan kukin luku menee. |
| Aiempien vuosien korjaus | Näyttää, miten korjaat ilmoittamatta jääneet vuodet itse. |
| Tarkistuslista | Kymmenen kohtaa ennen lähettämistä. |
Esimerkki: olettama säästää veroa
Kryptot myydään 90 000 eurolla. Ne maksoivat 9 000 € ja välityspalkkio oli 1 000 €.
- Todellisella hankintamenolla
- 80 000 €
- Hankintameno-olettamalla 20 %
- 72 000 €
- Ero pääomatuloverossa (34 %)
- 2 720 €
Lähde: Verohallinnon ohje, esimerkki 3. Laskentapohja valitsee edullisemman tavan automaattisesti.
Yksittäiset kysymykset
- 1 000 euron sääntö kryptoissa – raja koskee myyntisummia
Pienten luovutusten verovapaus koskee myös kryptoja, mutta raja lasketaan myyntisummista eikä voitosta. Näin tarkistat rajan ja tappioiden kohtelun.
- DAC8 – kryptopalvelut raportoivat kauppasi Verohallinnolle
Vuoden 2026 kryptokaupat raportoidaan Verohallinnolle tammikuussa 2027 ja muista EU-maista syyskuuhun 2027 mennessä. Näin aikataulu etenee.
- Hankintameno-olettama kryptoissa – milloin se pienentää veroa
Hankintameno-olettama vähentää myyntihinnasta 20 % tai 40 %. Näin lasket, milloin se on todellista hankintamenoa edullisempi, ja miten se toimii erittäin.
- Kryptosta toiseen kryptoon vaihtaminen on verotettava tapahtuma
Vaihto esimerkiksi bitcoinista ethereumiin realisoi veron, vaikka euroja ei liikkuisi. Näin vaihdon luovutusvoitto lasketaan Verohallinnon ohjeen mukaan.
- Ilmoittamatta jääneet kryptotulot – näin korjaat aiemmat vuodet
Verotusta voi korjata kolmen vuoden ajan verovuoden jälkeen. Näin korjaat ilmoittamatta jääneet kryptovoitot ja haet vahvistusta aiemmille tappioille.
Mihin opas perustuu
- Verohallinnon syventävä ohje Verohallinto: Kryptovarojen verotus, VH/3057/00.01.00/2025, annettu 18.12.2025.
- Korkeimman hallinto-oikeuden ratkaisut KHO 2019:42 ja KHO 2024:123.
- Laskentapohjan tulokset on tarkistettu Verohallinnon ohjeen esimerkkejä vastaan sentilleen.
Kenelle tämä ei ole
- Sinulle, joka vain ostit kryptoja euroilla etkä myynyt tai vaihtanut mitään. Sinulla ei ole ilmoitettavaa.
- Ammattimaiselle treidaajalle, jolla on tuhansia DeFi-tapahtumia. Hänelle sopii automaattinen raportointityökalu, jota opas suosittelee.
Kysymyksiä
Entä jos olen jättänyt aiempia vuosia ilmoittamatta?
Oppaan luku 8 näyttää, miten korjaat aiemmat vuodet itse oikaisuvaatimuksella. Laskentapohjaan syötetään koko historia kerralla, jotta FIFO-järjestys on oikea vuodesta toiseen.
Onko tämä veroneuvontaa?
Ei. Opas on yleistä tietoa, joka perustuu Verohallinnon julkiseen ohjeeseen ja korkeimman hallinto-oikeuden ratkaisuihin. Jokainen sääntö on viitattu lähteeseen.
Mitä jos Verohallinto päivittää ohjettaan?
Jos Verohallinto päivittää ohjettaan ennen verovuoden 2026 veroilmoitusten määräpäiviä, saat päivitetyn oppaan ja laskentapohjan maksutta samaan sähköpostiin.
Toimiiko laskentapohja Excelissä ja LibreOfficessa?
Kyllä. Pohja on tavallinen .xlsx-tiedosto ilman makroja.
Voinko perua oston?
Tiedostot toimitetaan heti maksun jälkeen. Kassalla annat suostumuksen toimituksen alkamiseen, jolloin peruuttamisoikeus päättyy kuluttajansuojalain mukaisesti. Ehdot ovat myyntiehdoissa.
Hoida kryptoverot kerralla kuntoon ennen kevättä
- Ladattavissa heti maksun jälkeen
- Kertamaksu, ei tilausta
Myynti avautuu, kun maksualusta on kytketty.